Der Schattenfinanzindex (Financial Secrecy Index, FSI) des Tax Justice Networks listet den potentiellen Schaden der Schattenwirtschaft (Finanzbereich) in 82 Ländern und Hoheitsgebieten auf.

Ermittlung der Werte

Der Schattenfinanzindex kombiniert qualitative und quantitative Daten, um zu ermitteln, wie groß der Anteil eines Gebiets bzw. Landes an der Schattenfinanzwirtschaft ist. Die beiden Werte sind:

  • Geheimhaltungswert
  • Anteil des Gebietes bzw. Landes am globalen Markt für grenzüberschreitende Finanzdienstleistung, d. h. globale Gewichtung

Die Datenbasis sind Gesetze, Regulierungen und internationale Abkommen.

„Schattenfinanzzentren mit höheren Werten sind für ausländische Investoren und Anlagen intransparenter, geben weniger Informationen über ihre Kunden preis und tauschen weniger Informationen mit Behörden anderer Länder aus. Außerdem verfügen sie über weniger effektive Mechanismen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Damit sind sie für die Anlage und Schleusung illegaler Finanzflüsse attraktiver.“

Mithilfe der quantitativen Daten werden die Resultate des Geheimhaltungswerts gewichtet. Damit drückt der nach Ansicht des TJN Schattenfinanzindex die Größe des potentiellen Schadens aus, „der durch Regulierungslücken oder Geheimhaltungspraktiken in einem bestimmten Land/Gebiet entsteht“.

Index-Entwicklung

Rang 2020201820152012
1  Cayman Islands Schweiz Schweiz Schweiz
2  Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten Hongkong Cayman Islands
3  Schweiz Cayman Islands Vereinigte Staaten Luxemburg
4  Hongkong Hongkong Singapur Hongkong
5  Singapur Singapur Cayman Islands Vereinigte Staaten
6  Luxemburg Luxemburg Luxemburg Singapur
7  Japan Deutschland Libanon Jersey
8  Niederlande Taiwan Deutschland Japan
9  Britische Jungferninseln Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) Bahrain Deutschland
10  Vereinigte Arabische Emirate Guernsey Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) Bahrain
11  Guernsey Libanon Macau Britische Jungferninseln
12  Vereinigtes Königreich Panama Japan Bermuda
13  Taiwan Japan Panama Vereinigtes Königreich
14  Deutschland Niederlande Marshallinseln Panama
15  Panama Thailand Vereinigtes Königreich Belgien
16  Jersey Britische Jungferninseln Jersey Marshallinseln
17  Thailand Bahrain Guernsey Österreich
18  Malta Jersey Malaysia (Labuan) Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)
19  Kanada Bahamas Türkei Bahamas
20  Katar Malta Volksrepublik China Zypern
21  Südkorea Kanada Britische Jungferninseln Guernsey
22  Bahamas Macau Barbados Libanon
23  Algerien Vereinigtes Königreich Mauritius Macau
24  Kenia Zypern Österreich Kanada
25  Volksrepublik China Frankreich Bahamas Indien
26  Libanon Irland Brasilien Uruguay
27  Zypern Kenia Malta Malaysia (Labuan)
28  Kuwait Volksrepublik China Uruguay Südkorea
29  Irland Russland Kanada Liberia
30  Gibraltar Türkei Russland Barbados
31  Macau Malaysia (Labuan) Frankreich Irland
32  Malaysia Indien Isle of Man Mauritius
33  Frankreich Südkorea Liberia Philippinen
34  Nigeria Israel Bermuda Liechtenstein
35  Angola Österreich Zypern Italien
36  Österreich Bermuda Liechtenstein Isle of Man
37  Vietnam Saudi-Arabien Irland Israel
38  Israel Liberia Belgien Turks- und Caicosinseln
39  Sri Lanka Marshallinseln Guatemala Niederlande
40  Bermuda Philippinen Israel Belize
41  Italien Italien Niederlande Costa Rica
42  Jordanien Isle of Man Chile Guatemala
43  Isle of Man Ukraine Saudi-Arabien Gibraltar
44 Russland Australien Australien Ghana
45  Saudi-Arabien Norwegen Indien Andorra
46  Ägypten Liechtenstein Philippinen Niederländische Antillen
47  Indien Rumänien Vanuatu Aruba
48  Australien Barbados Ghana Dänemark
49  Marshallinseln Mauritius Südkorea Botswana
50  Belgien Südafrika Amerikanische Jungferninseln Madeira
… …………

Eine Änderung des Indexplatzes lässt nicht direkt auf eine Verbesserung oder Verschlechterung im jeweiligen Land schließen.

Der Index 2015

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Die Liste zeigt die ersten 50 Länder.

Legende: Gehört zu Großbritannien
Commonwealth-Länder, die die höchste Berufungsinstanz bei der britischen Krone belassen haben.

RangOrtFSI-WertGeheimhaltungGlobale Gewichtung
1 Schweiz1466,1735,625
2 Hongkong1259,4723,842
3 Vereinigte Staaten1254,76019,603
4 Singapur1147,1694,280
5 Cayman Islands1013,1654,857
6 Luxemburg816,95511,630
7 Libanon760,2790,377
8 Deutschland701,8566,026
9 Bahrain471,3740,164
10 Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)440,7770,085
11 Macau420,1700,188
12 Japan418,3581,062
13 Panama415,6720,132
14 Marshallinseln405,5790,053
15 Vereinigtes Königreich380,24117,394
16 Jersey354,0650,216
17 Guernsey339,3640,231
18 Malaysia (Labuan)338,7750,050
19 Türkei320,9640,182
20 Volksrepublik China312,1540,743
21 Britische Jungferninseln307,6600,281
22 Barbados298,3780,024
23 Mauritius297,0720,049
24 Österreich295,3540,692
25 Bahamas273,0790,017
26 Brasilien263,6520,678
27 Malta260,9500,990
28 Uruguay255,5710,037
29 Kanada251,7461,785
30 Russland243,2540,397
31 Frankreich241,9433,104
32 Isle of Man228,5640,068
33 Liberia218,2830,006
34 Bermuda217,7660,042
35 Zypern213,9500,518
36 Liechtenstein202,3760,010
37 Irland187,4402,313
38 Belgien181,2411,863
39 Guatemala177,1760,007
40 Israel173,7530,166
41 Niederlande168,3480,322
42 Chile166,6540,120
43 Saudi-Arabien163,8610,037
44 Australien148,0430,586
45 Indien148,0391,487
46 Philippinen146,0630,020
47 Vanuatu142,8870,001
48 Ghana139,1670,010
49 Südkorea124,2440,302
50 Amerikanische Jungferninseln118,2690,004
51…………

Der Index 2012

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

RangOrtFSI-WertGeheimhaltungGlobale Gewichtung
1 Schweiz1879,2780,0606833
2 Cayman Islands1646,7770,0462181
3 Luxemburg1621,2680,1312117
4 Hongkong1370,7730,0423185
5 Vereinigte Staaten1160,1580,2079093
6 Singapur1118,0710,0312592
7 Jersey750,1780,003742
8 Japan693,6640,0180129
9 Deutschland669,8570,0463449
10 Bahrain660,3780,002757
11 Britische Jungferninseln617,9810,0015035
12 Bermuda539,9850,0006561
13 Vereinigtes Königreich516,5450,2001102
14 Panama471,5770,0011373
15 Belgien467,2590,0115379
16 Marshallinseln457,0900,0002372
17 Österreich453,5660,0039949
18 Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)439,6790,0007031
19 Bahamas431,1830,0004347
20 Zypern406,5580,0095209
21 Guernsey402,3650,0029756
22 Libanon397,3820,0003661
23 Macau389,8830,0003057
24 Kanada366,2560,0086798
25 Indien344,0530,0127682
26 Uruguay331,0780,0003343
27 Malaysia319,3770,0003369
28 Südkorea317,2540,0085506
29 Liberia316,9810,000212
30 Barbados266,6790,0001604
31 Irland264,2440,0298402
32 Mauritius261,6740,0002712
33 Philippinen253,9730,0002625
34 Liechtenstein239,2810,0000912
35 Italien231,2490,0080645
36 Isle of Man230,4650,0005964
37 Israel230,3580,0015771
38 Turks- und Caicosinseln218,9900,000026
39 Niederlande199,7490,0048905
40 Belize198,4900,0000197
41 Costa Rica177,2770,0000613
42 Guatemala174,8810,0000375
43 Gibraltar174,6780,0000476
44 Ghana146,8790,0000264
45 Andorra133,6730,0000392
46 Niederländische Antillen129,4830,0000112
47 Aruba124,9740,0000286
48 Dänemark121,7400,0075233
49 Botswana121,3790,0000157
50 Madeira (Portugal)119,4510,0007924

Einzelnachweise

  1. ↑ financialsecrecyindex.com (Memento des Originals vom 28. August 2013 im Internet Archive)  Info: Der Archivlink wurde automatisch eingesetzt und noch nicht geprüft. Bitte prüfe Original- und Archivlink gemäß Anleitung und entferne dann diesen Hinweis.
  2. ↑ Info Steuergerechtigkeit, April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  3. ↑ Info Steuergerechtigkeit. Informationsbrief des Netzwerks Steuergerechtigkeit Deutschland. Nr. 6, April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  4. ↑ View 2020 results. (Nicht mehr online verfügbar.) Tax Justice Network, archiviert vom Original am 13. Mai 2022; abgerufen am 13. März 2020.  Info: Der Archivlink wurde automatisch eingesetzt und noch nicht geprüft. Bitte prüfe Original- und Archivlink gemäß Anleitung und entferne dann diesen Hinweis.
  5. ↑ What does a change in the ranking mean? Abgerufen am 13. März 2020.
  6. ↑ Financial Secrecy Index – 2015 Results (Memento des Originals vom 8. Dezember 2015 im Internet Archive)  Info: Der Archivlink wurde automatisch eingesetzt und noch nicht geprüft. Bitte prüfe Original- und Archivlink gemäß Anleitung und entferne dann diesen Hinweis.
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